№ 1, 2008

Проблемы пенсионного обеспечения

Пенсионные системы, наряду с медицинской помощью и социальным обеспечением, являются базовыми институтами организации жизнедеятельности пожилого населения любой страны. На эти три компонента социальной политики в отношении пенсионеров в развитых странах приходится 20-25 процентов ВВП. Какова ситуация с финансовым обеспечением пожилых в России?

Серые цвета старости

Доля пожилого населения в России составляет 20,6 процента от численности всех возрастных групп. Расходы на пенсионное обеспечение (5 процентов), на медицинскую помощь (1 процент) и социальное обеспечение (0,5 процента) этой группы россиян суммарно не превышают и 7 процентов ВВП. То есть на пятую часть населения страны расходуется 1/14 часть ВВП. Это в 3,2 раза меньше по удельному весу, чем в развитых странах. Такую ситуацию можно назвать возрастной дискриминацией.

Ситуация с пенсионным обеспечением в России усугубляется ещё одним моментом. В развитых странах к моменту выхода на пенсию граждане накапливают достаточно внушительные по объёму индивидуальные сбережения в ценных бумагах, высоколиквидной недвижимости, добровольных пенсионных накоплениях, которые по совокупной стоимости равны примерно половине, а то и больше их будущих расходов для этого этапа жизни. Совместно пенсии и личные сбережения обеспечивают не менее 60-80 и более процентов от доходов граждан в период их трудовой жизни. Такова норма развитых стран, и во многом это объясняется тем, что в период старости приходится тратить значительные личные средства на лечение и уход на последних этапах жизненного пути, который должен быть завершён в достойных человека условиях.

Сколь-нибудь значительных накоплений «на старость» большинство россиян не имеют. Только пятая их часть может надеяться на личные сбережения, средний размер которых, например, в форме банковских вкладов, оценивается в 55 тысяч рублей. Когда речь идёт о пожилом населении, то, грубо говоря, это деньги на похороны.

Если учесть, что финансовый ресурс материального обеспечения в старости составляет только четвёртую часть от предыдущего дохода, то «седой возраст» в России окрашен не только сединой, но и серыми цветами низкого материального достатка и трудной доступностью к качественной медицинской помощи. Старость в России резко контрастирует с тёплыми цветами «осени жизни» развитых стран.

Причины кризиса

Пенсионная система находится в состоянии системного кризиса. Тому - несколько причин. Первая и важнейшая из них - существующая система заработной платы. По данным Росстата, половина работающих в стране получают заработную плату в пределах 8 тысяч рублей в месяц и ниже. Абсолютно ясно, что такие работники смогут заработать себе пенсию, которая в лучшем случае обеспечит только 60-80 процентов прожиточного минимума пенсионера.

Вторая причина кризиса пенсионной системы - отсутствие взаимосвязи между взносами в пользу работника и размерами пенсий, которая должна быть достаточно тесной. Это объясняется крайне высокими уровнями дифференциации заработной платы в России, что вызывает необходимость значительного по масштабу перераспределения финансовых ресурсов между группами работников с высокими и низкими уровнями заработков. Сейчас для людей со средней и высокой заработной платой размеры пенсий составляют всего пятую, а то и десятую часть заработков, а объёмы накопленных пенсионных прав они реализуют только наполовину, а то и меньше - на треть или четверть от объёма внесённых взносов.

Третья причина - отсутствие механизмов и институтов пенсионного страхования для значительной части работающего населения. Это занятые в малом бизнесе, фермерском хозяйстве, на теневом рынке труда. Их доля составляет примерно до трети всего трудоспособного населения страны. Данные категории работающих в настоящее время либо вовсе не охвачены пенсионным страхованием, либо охвачены достаточно условно, что в итоге не позволяет им заработать себе приемлемую пенсию.

Четвёртая причина - это нерешённая проблема профессиональных пенсий, закон о которых в своё время намечалось принять и ввести не позже 1 января 2003 года. До сего времени такой закон не принят, что лишает значительную часть работающих, занятых на производствах с вредными и опасными условиями труда, возможности зарабатывать пенсионные права на профессиональную досрочную пенсию.

Долг платежом красен

В 2007 году пенсионной реформе исполнилось пять лет. Но явных положительных результатов пока не видно. Пенсии остаются крайне низкими, позволяя пенсионерам выживать, но не более того. При этом в особенно незавидном положении оказались граждане, в своё время получавшие зарплату на уровне выше средней. С выходом на пенсию их доходы сокращаются многократно, а дополнительных денежных источников, в отличие от людей действительно богатых, они не имеют.

В этом ряду важной проблемой является вопрос реализации пенсионных прав, которые были заработаны в советское время. В ходе проведения пенсионной реформы 2002 года они для работников со средними и высокими уровнями заработной платы были значительно урезаны. Столь несправедливой экспроприации накопленных пенсионных прав не было, пожалуй, с 1917 года. Несложные расчёты свидетельствуют, что объёмы финансового долга составляют внушительную величину - от 30 до 100 процентов размера назначаемой пенсии. Долги государства пенсионерам составляют намного большую величину, чем долги по вкладам Сбербанка. В связи с этим возврат долгов - это вопрос социальной справедливости и ответственности государства. Ему следует выплачивать не только внешние долги, но и внутренние. Финансовые возможности для этого у государства имеются.

Каковы перспективы пенсионного обеспечения в России на ближайшие 8-10 лет? По прогнозам Минэкономразвития, Пенсионного фонда России и Всемирного банка, в ближайшее десятилетие доходы 80 процентов пенсионеров существенно не повысятся. Хотя размер пенсии несколько возрастёт с позиции покупательной способности (с 1,1 до 1,5 набора потребительной корзины пенсионера), но коэффициент замещения при этом даже уменьшится с 28 процентов до 24 процентов (коэффициент замещения представляет собой соотношение среднего размера пенсии к заработной плате).

Нужна новая концепция

Формирование эффективной системы пенсионного страхования - это одна из центральных задач социальной политики государства на средне- и долгосрочную перспективу. Для этого требуется сформировать такую пенсионную систему, которая бы гарантировала для наёмных работников со средними и высокими заработками размер пенсий после 35-40 лет страхового стажа не менее 50-60 процентов от их заработной платы.

Решение данной задачи - вопрос непростой. За прошедшие годы реформирования пенсионной системы достигнуты, скажем прямо, весьма скромные результаты. При этом набор нерешённых проблем впечатляет. Важнейшими среди них являются:

· создание экономического и правового механизмов зарабатывания пенсионных прав на достойную пенсию;

· преодоление неблагоприятной тенденции по снижению реального уровня жизни отдельных категорий пенсионеров по мере углубления пенсионной реформы;

· формирование экономических и правовых механизмов по преодолению всё более увеличивающейся финансовой зависимости бюджета Пенсионного фонда России от дотаций из федерального бюджета.

Законодательство, касающееся реформирования пенсионной системы, должно носить пакетный характер и включать в себя:

· государственные гарантии, обеспечивающие для застрахованных возможность заработать и реализовать пенсионные права, сопоставимые с размерами заработной платы застрахованных (в диапазоне 40-55 процентов от их заработной платы);

· государственное стимулирование развития дополнительных систем пенсионного страхования с участием в их финансировании работодателей и работников;

· решение неотложных задач по формированию профессиональных систем, страхованию инвалидности и утраты кормильца, пенсионному страхованию и обеспечению работающих на малых предприятиях и самозанятых работников.

Такая, более дифференцированная, структура системы социального страхования призвана в большей степени обеспечивать учёт природы риска, что крайне важно для точного расчёта финансовых средств, необходимых для страхования, и более высокий уровень социальной защиты. Она исключает скрытое перераспределение финансовых средств, неизбежное при применении объединённых систем.

Таким образом, существующую пенсионную систему, основанную на универсальных подходах и пассивных способах зарабатывания пенсионных прав (взносы по ЕСН уплачивают исключительно работодатели), необходимо трансформировать в многоуровневую и многосегментную совокупность пенсионных институтов, призванных учитывать возникшие новые условия найма рабочей силы, значительные различия в уровнях заработной платы, специфику трудовой деятельности, занятость в частном или государственном секторе, природу и уровни социального и профессионального риска.

Не общим аршином

В связи с этим возникает безотлагательная потребность в переходе от существующей упрощённой пенсионной системы к дифференцированной по видам пенсионных институтов, позволяющих страховать различные группы трудящихся и граждан от специфических видов профессиональных (производственных), северных и других социальных рисков.

Например, в подавляющем большинстве промышленно развитых стран в пенсионном страховании самостоятельно функционируют такие виды обязательного страхования, как по старости, инвалидности, утрате кормильца. В России эти виды социальных рисков не учитываются с точки зрения причин, вероятности, последствий и финансового обеспечения. Это зачастую порождает значительные деформации в пенсионном обеспечении, например, в обеспечении ресурсами и распределении финансовой нагрузки.

Для решения этих и других назревших вопросов законодательной и исполнительной власти сообществу специалистов в этой сфере необходимо разработать долгосрочную стратегию развития пенсионных институтов, выработать базовые подходы формирования целостной современной пенсионной системы страны. Важнейшими из них являются:

· создание экономических и правовых механизмов по установлению более тесной связи между размерами страховых платежей и размерами пенсий;

· выведение заработной платы из «тени» с помощью создания заинтересованности работников в получении более высокой пенсии и на этой основе включение их в качестве активных субъектов в зарабатывание пенсионных прав;

· создание экономических и правовых предпосылок для развития корпоративных и других негосударственных форм пенсионного страхования.

Установление более тесной связи между размерами страховых платежей и размерами пенсий является, пожалуй, центральной задачей. В настоящее время для работников, заработная плата которых существенно превышает среднюю по стране, коэффициент замещения составляет всего 10 и менее процентов от заработка. Такая низкая по размеру пенсия вызывает справедливые нарекания работающих. Участие данной категории работников в негосударственных пенсионных фондах кардинально задачу не решает. Здесь требуется применение известных и апробированных в мировой практике механизмов.

Например, установление верхнего предела на заработную плату, скажем, в размере 1,5-кратной от её средней величины по стране (что составляет примерно 15 тысяч рублей в месяц), выше которой взносы по единому социальному налогу не взимать. Это позволит остающийся финансовый ресурс использовать для добровольного личного или корпоративного пенсионного страхования и устранит существующую несправедливость по поводу зарабатывания пенсий работниками с высоким размером заработной платы. (Но надо законодательно закрепить, что эти недоплаченные ЕСН должны идти именно на пенсионные нужды. Иначе работодатель может использовать «сэкономленные» средства по своему усмотрению - от ред.)

Данная законодательная мера позволит создать условия для решения и второй задачи: выведение заработной платы из «тени» путём повышения размера пенсий и на этой основе привлечение работников к финансовому участию в зарабатывании своих собственных пенсионных прав.

Работники с высокой заработной платой заинтересованы в получении пенсии, соизмеримой с их заработками, а поэтому они являются потенциальными страхователями своей будущей пенсии. Их привлечение к финансовому участию в зарабатывании своих собственных пенсионных прав логично, оправдано мировой практикой и должно быть простимулировано, например, с помощью снижения определённой доли подоходного налога для их участников.

Решение задачи по созданию экономических и правовых предпосылок для развития корпоративных и других негосударственных форм пенсионного страхования сопряжено с необходимостью создания надёжных финансовых механизмов и инструментов по приращению пенсионных накоплений в долгосрочной перспективе (не ниже средневзвешенной банковской ставки по стране) и стимулов для предпринимателей в активном участии в формировании корпоративных пенсионных систем. Например, правом на частичное использование финансовых ресурсов, направляемых в негосударственные пенсионные фонды в течение первого года платежей.

Что это даст?

Предложенная функциональная структура социального страхования позволит повысить уровень целевого распределения страховых средств в соответствии с уровнями и необходимостью компенсации социальных рисков и обеспечит решение следующих основных задач:

· минимальные размеры социальных и базовых пенсий должны поэтапно повышаться, чтобы в обозримой перспективе (2-3 года) их размер приблизился к прожиточному минимуму пенсионера и получателей пособий;

· средние размеры пенсий и пособий могут быть повышены за этот же период до уровня 140-150 процентов прожиточного минимума;

· максимальные размеры выплат по страхованию будут соизмеримы с коэффициентом замещения не ниже 50-60 процентов предыдущего заработка.

Тем самым будут созданы предпосылки для формирования механизмов социального страхования, позволяющих существенно повысить уровень пенсий и выплат, качество жизни населения, а также поднять уровни социальных гарантий застрахованных россиян до уровня международных требований.

Новая модель пенсионного страхования потребует повышения демократичности в управлении пенсионным страхованием. Для этого необходимо разработать и принять федеральный закон о товариществах взаимного страхования.

Понятно, что приведённые оценки и предложения по формированию эффективной пенсионной системы России требуют своей детализации. С этой целью в Совете Федерации была разработана Концепция совершенствования системы социального страхования в Российской Федерации, в которой проведён системный анализ ситуации в сфере всех видов социального страхования. Проект Концепции неоднократно обсуждался на «круглых столах» и других переговорных площадках, был рассмотрен на заседании президиума Совета по взаимодействию Совета Федерации с законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации (Совета законодателей) и одобрен.

Основные положения Концепции могут быть использованы при разработке стратегических решений, направленных на формирование эффективной пенсионной системы России.